Moms är något som de flesta företagare kommer i kontakt med. Två begrepp som ofta dyker upp är ingående moms och utgående moms. Även om de låter lika har de helt olika betydelser.
Att ha koll på skillnaden är viktigt för att kunna redovisa rätt och undvika onödiga misstag. Här går vi igenom vad begreppen betyder, hur de påverkar din verksamhet och vad du ska tänka på när du hanterar moms i din bokföring. Häng med!
Vad är utgående moms?
Utgående moms är den moms som du lägger på när du säljer varor eller tjänster. Det är alltså den moms som dina kunder betalar när de köper något från ditt företag.
Exempel:
- Du säljer en produkt för 100 kronor, exklusive moms.
- Momssatsen är 25%.
- Kunden betalar 125 kronor, varav 25 kronor är moms.
Den utgående momsen är inte din att behålla, utan ska betalas vidare till Skatteverket. Du fungerar alltså som en mellanhand som samlar in moms från kunderna och sedan betalar den vidare till staten.
Vad är ingående moms?
Ingående moms är den moms som du själv betalar när du köper varor eller tjänster till företaget. När du köper något till ditt företag ingår moms i priset, och den momsen har du i de flesta fall rätt att dra av.
Exempel:
- Du köper kontorsmaterial för 1 000 kronor, inklusive moms.
- Momsen är 200 kronor.
- De 200 kronorna är ingående moms, som du kan dra av i din momsredovisning.
Det innebär att du kan få tillbaka den momsen från Skatteverket, vilket gör att den faktiska kostnaden för kontorsmaterialet är 800 kronor.
Hur fungerar det i praktiken?
Varje månad, kvartal eller år (beroende på hur ofta du redovisar moms) ska du räkna ihop hur mycket utgående moms du har samlat in och hur mycket ingående moms du har betalat.
- Om den utgående momsen är högre än den ingående momsen ska du betala mellanskillnaden till Skatteverket.
- Om den ingående momsen är högre än den utgående momsen får du tillbaka mellanskillnaden från Skatteverket.
Viktiga saker att tänka på
- Se alltid till att spara kvitton och fakturor på alla inköp och försäljningar, eftersom de ligger till grund för din momsredovisning.
- Vissa kostnader har begränsad avdragsrätt för ingående moms, som exempelvis representation och vissa fordon.
- Om du säljer både momspliktiga och momsbefriade varor eller tjänster måste du hålla extra koll på vad du får dra av och inte.
- Det är viktigt att redovisa moms i rätt period för att undvika problem vid en eventuell granskning av Skatteverket.
Gör moms enklare
Även om moms kan kännas rörigt i början blir det lättare när du väl har koll på skillnaden mellan ingående och utgående moms. Med en bra momsräknare eller ett bra bokföringssystem kan du automatisera mycket av arbetet och slippa sitta och räkna själv!